財經(jīng)新聞
證券時報記者 譚楚丹
4月16日，證券時報記者從券商人士處獨家獲悉，有地方證監(jiān)局要求IPO輔導(dǎo)企業(yè)簽署《提高擬上市企業(yè)申報質(zhì)量承諾書》。該證監(jiān)局要求IPO輔導(dǎo)企業(yè)承諾——確保信息披露真實、準(zhǔn)確；樹立正確的“上市觀”，不以“圈錢”為目的盲目謀求上市、過度融資；增強誠信自律法治意識，按規(guī)定接受內(nèi)部控制審計；配合中介機構(gòu)、監(jiān)管開展工作等。
證券時報記者注意到，自今年3月以來，證監(jiān)會多措并舉壓緊壓實發(fā)行監(jiān)管全鏈條各方責(zé)任，其中明確證監(jiān)局要發(fā)揮好“橋頭堡”作用，扎實履行好輔導(dǎo)監(jiān)管和現(xiàn)場檢查職責(zé)，推動發(fā)行監(jiān)管條線有機聯(lián)動。
樹立正確“上市觀”
昨日，證券時報記者從相關(guān)券商人士處了解到，內(nèi)陸地區(qū)某證監(jiān)局下發(fā)通知，要求IPO輔導(dǎo)備案企業(yè)及其“關(guān)鍵少數(shù)”簽署《提高擬上市企業(yè)申報質(zhì)量承諾書》。
所謂“關(guān)鍵少數(shù)”，即包括發(fā)行人的控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員等。上述承諾書需要IPO輔導(dǎo)企業(yè)及“關(guān)鍵少數(shù)”承諾四個方面：
一是熟知對申請文件信息披露的真實、準(zhǔn)確、完整負有第一責(zé)任，“關(guān)鍵少數(shù)”對真實、準(zhǔn)確、完整性負有關(guān)鍵責(zé)任。
二是承諾樹立正確的“上市觀”，以現(xiàn)代企業(yè)制度為保障，促進企業(yè)做優(yōu)做強，與投資者共享發(fā)展成果，不以“圈錢”為目的盲目謀求上市、過度融資。
三是承諾增強誠信自律法治意識，完善公司治理，健全內(nèi)部控制并有效運行，按規(guī)定接受內(nèi)部控制審計。
四是承諾充分配合中介機構(gòu)開展盡職調(diào)查或其他相關(guān)工作，充分配合證監(jiān)會和交易所開展的發(fā)行上市監(jiān)管工作，確保所提供材料內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，按照誠信原則履行承諾，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
證券時報記者注意到，上述承諾內(nèi)容基本上與今年3月15日證監(jiān)會發(fā)布的《關(guān)于嚴(yán)把發(fā)行上市準(zhǔn)入關(guān)從源頭上提高上市公司質(zhì)量的意見（試行）》（下稱“《意見》”）內(nèi)容一致，體現(xiàn)出地方證監(jiān)局要求IPO輔導(dǎo)企業(yè)貫徹落實《意見》的決心。
監(jiān)管條線有機聯(lián)動
輔導(dǎo)環(huán)節(jié)是IPO企業(yè)申請上市的第一道關(guān)，把好質(zhì)量關(guān)需要輔導(dǎo)機構(gòu)及地方證監(jiān)局發(fā)揮作用。
上述《意見》明確，要強化證監(jiān)會派出機構(gòu)在地監(jiān)管責(zé)任，更好發(fā)揮派出機構(gòu)“橋頭堡”作用，充實發(fā)行監(jiān)管一線力量，扎實履行好輔導(dǎo)監(jiān)管和現(xiàn)場檢查職責(zé)。
同日，新修訂的《首次公開發(fā)行股票并上市輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》（下稱“《規(guī)定》”）出爐，旨在加強派出機構(gòu)輔導(dǎo)監(jiān)管與交易所受理審核的銜接，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，推動發(fā)行監(jiān)管條線有機聯(lián)動�！兑�(guī)定》明確，派出機構(gòu)出具驗收工作完成函時，應(yīng)當(dāng)同步形成輔導(dǎo)監(jiān)管報告報送發(fā)行監(jiān)管部門，并抄送擬申請上市的證券交易所，證券交易所應(yīng)當(dāng)在審核中關(guān)注輔導(dǎo)監(jiān)管報告內(nèi)容。
據(jù)悉，輔導(dǎo)監(jiān)管報告應(yīng)包括輔導(dǎo)機構(gòu)開展輔導(dǎo)工作情況；整改事項及落實情況；輔導(dǎo)對象及其實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員的口碑聲譽情況等。
壓實發(fā)行人責(zé)任
從源頭提高質(zhì)量，同樣需要壓實發(fā)行人的申報責(zé)任。相關(guān)監(jiān)管理念在滬深交易所近日對《股票發(fā)行上市審核規(guī)則（征求意見稿）》（下稱“征求意見稿”）的修訂過程中也有所體現(xiàn)。
征求意見稿提出，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)誠實守信，依法充分披露投資者作出價值判斷和投資決策所必需的信息，準(zhǔn)確真實反映企業(yè)經(jīng)營能力，充分揭示當(dāng)前及未來可預(yù)見對發(fā)行人構(gòu)成重大不利影響的直接和間接風(fēng)險，保證發(fā)行上市申請文件和信息披露的真實、準(zhǔn)確、完整，簡明清晰、通俗易懂，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
在強化擬上市企業(yè)規(guī)范性運作方面，此次征求意見稿新增要求發(fā)行人的控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員等“關(guān)鍵少數(shù)”應(yīng)當(dāng)增強誠信自律法治意識，完善公司治理和健全內(nèi)部控制制度，按規(guī)定接受內(nèi)部控制審計